Налоговый вычет при покупке путевки

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Покупая путевку в санаторий, вы получаете возможность не только восстановить свое здоровье, но и сделать это с финансовой выгодой для себя. Дело в том, что российское налоговое законодательство дает право на налоговый вычет за пройденное санаторно-курортное лечение. Оформить его разрешено двум работающих супругам за себя и за ребенка, а также пенсионерам с учетом определенных ограничений.

Льготируемые услуги

Налоговый вычет за посещение санатория является социальным и предоставляется по условиям ст. 219 НК РФ. При этом не важно, приобрели вы путевку непосредственно в санаторном учреждении или в турагентстве.

Возмещение налога, рассчитываемого со стоимости путевки, определяется перечнем полученных услуг. Расчет идет не от полной стоимости путевки или полученных дополнительных услуг. Учитываются только расходы на лечение (как входящее в цену пакета, так и приобретенное на месте). На это прямо указывается в письме Минздрава от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32.

Конкретный перечень льготируемых услуг указан в тексте Приложения к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. Компенсацию получают исходя из стоимости санаторных услуг, прописанных в п. 4 указанного Приложения. К ним относят:

А вот расходы на проживание и питание в санаторном учреждении учитываться не будут!

Например, гражданин Сидоров в течение месяца проживал в санатории по путевке, заплатив за нее 90 тыс. рублей. В состав услуг входили проживание, 3-х разовое питание и основной курс лечения. На месте было израсходовано еще 18,5 тыс. рублей на прохождение лечебных процедур. Санаторием выдана справка, что стоимость лечения по основному и дополнительному перечню составила 55,4 тыс. рублей. Именно данная сумма будет использоваться при заполнении заявления на возврат части НДФЛ.

Требования для получения вычета

Оформить вычет на санаторно-курортное лечение можно на следующих условиях:

  • для оплаты процедур в санаторном учреждении должны расходоваться только собственные средства налогоплательщиков;
  • санаторий должен быть расположен на территории России;
  • обязательно наличие у учреждения санаторно-курортного лечения лицензии на ведение деятельности, связанной с оздоровлением;
  • гражданином может вноситься оплата непосредственно за себя или супругу, ребенка или подопечного, не достигшего совершеннолетия, а также за родителей;
  • у лица, претендующего на вычет, есть источник дохода, облагающийся 13% НДФЛ.

Важно помнить, что затраты на лечение в зарубежных санаториях и учреждениях отдыха компенсироваться не будут. Также не предусмотрена компенсация за медобслуживание в центрах, не имеющих лицензии РФ. Вычет не одобрят и за обычные турпутевки. Об этом прямо указывается в Письме Минфина от 15.11.2017 № 03-04-05/75172.

Определение стоимости возмещения

В законодательстве установлена предельная сумма, которая может учитываться при определении суммы к возврату. Так, по п. 2 ст. 219 НК РФ, максимальный возврат НДФЛ осуществляется с суммы 120 тыс. рублей за год. Исходя из ставки 13%, это будет 15,6 тыс. рублей.

Например, гражданин Петров И.И. хочет получить налоговый вычет за путевку в санаторий стоимостью 50 тыс. рублей. Сумма основных и дополнительных лечебных процедур по ней составила 31 тыс. рублей. В таком случае налогоплательщик может претендовать на возврат 31 000р. х 0,13 = 4 030 рублей.

Важно позаботиться о получении подтверждающих бумаг. Они должны доказывать факт получения медицинских и оздоровительных услуг. Налогоплательщику следует получить в санатории:

  • справку с указанием величины расходов на медуслуги;
  • чеки и прочие документы платежного типа;
  • договор с организацией;
  • копию лицензии учреждения.

Налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ, придерживаясь определенного алгоритма действий. Важно помнить о трех особенностях:

  1. для компенсации рассматриваются траты в том календарном году, в течение которого они были понесены;
  2. пределом возвращаемой суммы будет величина НДФЛ, фактически оплаченного налогоплательщиком (но не более 15,6 тыс.руб.);
  3. по правилам, указанным в Письме Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474, супруги могут рассчитывать на получение вычета без учета того, кто из них производил оплату.

Например, супруги Ивановы отдыхали в санатории и израсходовали на лечебные процедуры 158,5 тыс. рублей. Оплату производил муж. Его доход позволяет заявить к возврату всего 100,5 тыс. рублей. Если зарплата жены позволяет, то оставшуюся сумму 58 тыс. рублей заявить к вычету может она.

Компенсация за лечение других лиц

Налогоплательщики обычно заявляют суммы, потраченные на оплату собственного оздоровления. При этом они должны иметь доходы и платить НДФЛ. Однако в то же время налоговый вычет может предоставляться на оплаченное лицом санаторно-курортное лечение супруги, а также:

  1. Его несовершеннолетних детей. Такое право прописано в пп. 3. п.1 ст. 219 НК РФ. Данное правило применяется для родных детей, усыновленных и опекаемых. Получая справку в санатории, надо указать сведения о налогоплательщике. Это будет родитель. Фиксируется его ФИО и ИНН.
  2. Родителей-пенсионеров без доходов, с которых может исчисляться НДФЛ. В справке родитель указывается как пациент. А вот плательщиком будет лицо, претендующее на перечисление вычета.

Пенсионеры

Теперь давайте разберемся, можно ли пенсионерам получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение. Для получения пенсионером компенсации должно быть соблюдено одно из следующих условий:

  1. Лицо достигает пенсионного возраста, но остается трудоустроенным. В таком случае он продолжает оплачивать НДФЛ с получаемых доходов.
  2. Налогоплательщик после оформления пенсии уходит с работы. При этом у него остался невозвращенный НДФЛ за путевку, купленную в период трудоустройства.
  3. Пенсионер также может иметь доходы от аренды недвижимости или ее продажи, выплачивая с них НДФЛ. А потому он тоже может претендовать на вычет.

Комплект документов

Чтобы претендовать на налоговый вычет за лечение в санатории, необходимо знать, какие собрать документы. Для возврата налога за лечение в санатории нужны будут:

  • справка по образцу 2-НДФЛ, оформленная в бухгалтерии по месту работы;
  • заполненная налогоплательщиком декларация 3-НДФЛ;
  • справка от санатория о полученных оздоровительных услугах и их стоимости;
  • подтверждающие платежные документы (копии) – чеки, квитанции и т.д.;
  • копия лицензии оздоровительного учреждения;
  • договор на предоставление оздоровительных услуг (в копии);
  • оформленное соответствующим образом заявление на возврат НДФЛ с данными банковского счета для перевода средств;
  • свидетельства о браке или рождении — если подаете за лечение детей, мужа/жену или родителей;
  • документы, указывающие на установление опекунства или усыновление —если подаете за лечение приемных детей.

Алгоритм действий

Оформление налогового вычета — процедура не слишком трудоемкая, однако подождать некоторое время все же придется. Ниже — пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за лечение в санатории:

  1. Подготовить документы под вычет на санаторно-курортное лечение.
  2. Правильно оформить декларацию вместе с заявлением на вычет. В бланке 3-НДФЛ требуется заполнить графу «Сумма, уплаченная за медицинские услуги …». В ней будут учтены все траты на медпрепараты и прохождение лечебных/оздоровительных процедур. Для дорогих по стоимости видов лечения предусмотрена соответствующая графа.
  3. Направить все указанные бумаги в ИФНС.
  4. Налоговая проверяет декларацию и при положительном решении осуществляется возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.
  5. Длительность рассмотрения и возврата обычно достигает до 4-х месяцев. Если вычет не пришел спустя 4 месяца — читайте, что делать в нашей статье.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Куда обращаться и в какие сроки

Оформить вычет по НДФЛ в связи с покупкой путевки в санаторное учреждение и прохождением в нем лечебно-оздоровительных процедур можно несколькими путями:

  1. Оформить бланк декларации 3-НДФЛ, приложив заявление на вычет. Вместе с остальными бумагами передать их в налоговый орган. Подать можно лично или посредством представителя с оформлением доверенности. Также возможна отправка пакета документов по почте (важно наличие уведомления и описи вложения). Допускается и более простой способ — через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Право на оформление возврата сохраняется в течение трехлетнего периода после окончания лечения.
  2. Через работодателя, который может обеспечить возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение еще до завершения календарного года. Сначала налогоплательщику следует собрать все документы и вместе с заявлением передать их в налоговую. Там проводится проверка в камеральном порядке. При положительном решении следует взять в ИФНС уведомление. В нем будет фиксироваться ваше право на вычет. Это уведомление вместе с заявлением необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя. В итоге ваше предприятие будет корректировать выдаваемую вам на руки зарплату с учетом возмещения НДФЛ.
Читайте также:  Сколько государство выделяет на похороны пенсионера

Итак, налогоплательщики могут претендовать на налоговый вычет за пройденное санаторно-курортное лечение. Однако в расчете учитываются только траты на оздоровление и лечение. Оплата номера и питания не учитывается.

Источник: vseprovychet.ru

Документы для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Человек, трудоустроенный официально, ежемесячно оплачивает НДФЛ в размере 13%, который направляется на общественные нужды. НК РФ позволяет вернуть часть затрат социального свойства. Как получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение — расскажем подробнее.

Что подразумевают общие правила предоставления налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Ведущие положения, касающиеся оформления налоговой льготы прописаны в Налоговом кодексе РФ (ст. 219).

Человек, с дохода которого взимается ежемесячный налог, может претендовать на вычет по различным основаниям: на оплату ипотечного кредита, образование детей, страхование жизни.

В их составе и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Суть его заключается в том, что сумма заработка, с которого берется НДФЛ, уменьшается, и таким образом работнику возвращается доля денег, израсходованных на лечение.

Разнонаправленное действие санаторно-курортного вычета

Возврат налога за санаторно-курортное лечение имеет мультипликативный эффект, поскольку выгоден сразу нескольким участникам правоотношений:

  1. Работающие граждане имеют возможность отдохнуть и получить медицинские услуги, зная, что часть денег им возместит государство.
  2. Человек имеет стимул к официальному трудоустройству, поскольку при «серых» заработках возврат налога невозможен.
  3. Санатории и курорты получают развитие путем привлечения новых клиентов.

Государство же имеет повышение налоговой базы от прибыли медицинских организаций и уменьшение выплат по страховым случаям (больничным листам).

Кто имеет право на получение налоговой льготы

Основные требования для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение в санатории, следующие:

  • гражданин трудится на законных основаниях (официально) и платит ежемесячно 13% в виде НДФЛ в бюджет государства;
  • средства на оплату путевки человек произвел за счет личных (собственных средств), а к примеру, не получил ее бесплатно от профсоюза.

К лечебным учреждениям также предъявляется ряд требований, а именно:

  1. Наличие лицензии.
  2. Нахождение в пределах России.
  3. Отнесение к резидентам РФ.

Потребуется документальное подтверждение перечисленных условий

Главное условие возврата бюджетных денег

Процедура возврата денег за проведенное лечение носит заявительный характер. Гражданин обязан самостоятельно собрать все бумаги и обратиться в налоговую службу либо к работодателю.

Автоматически вычет по НДФЛ не назначается.

Важно понимать, что вернуть можно только средства, которые направлены конкретно на лечение. Конкретный состав лечебных услуг прописан нормативным актом Правительства (201–е постановление).

Обратите внимание! Оплата питания и гостиничных услуг, в том числе, проживания для оформления льготы не учитываются!

Сколько средств можно вернуть

Обратно возвратить возможно 13% от цены путевки. При этом установленный лимит для определения льготной базы оставляет 120000 рублей. 13% от этой суммы равны 15600 рублям. Это потолок, выше которого сумма не возвращается.

Пример расчета

Гражданин Петров И.А. прошел курортное лечение в санатории «Жемчужина». Стоимость полной путевки составила 100000 рублей, из них:

  • 60 000 руб. — пакет лечебных процедур;
  • 40 000 руб. — оплата жилья и питания.

Объем налогового вычета составит 7800 руб. (60000 руб. *13%).

Список необходимых документов

Чтобы получить возврат налога за лечение в санатории, документы необходимо собрать следующие:

  1. Соглашение с медицинской организацией на получение лечения с приложением перечня и стоимости процедур.
  2. Бумага, выданная санаторием о том, что договор полностью проплачен (форма утверждена приказом Минздрава и МНС РФ).
  3. Копия лицензии медучреждения (заверенная), подтверждающая право на лечение граждан.
  4. Заявление на вычет.
  5. Паспорт, ИНН.
  6. Справка 2 НДФЛ (выдаст бухгалтерия).
  7. Документ 3 НДФЛ-это форма налоговой декларации утвержденной формы.

Если решается вопрос о получении льготы на членов семьи, необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие родственные связи: о рождении, о регистрации брачных отношений.

Как получить обратно часть потраченных денег

Получить полученную льготу за санаторно-курортное лечение можно двумя путями:

  1. Обратившись в федеральную налоговую службу по месту жительства. Обратиться можно лично либо через МФЦ. Если от имени человека действует третье лицо, следует подготовить нотариальную доверенность.
  2. По месту работы, через администрацию предприятия.

Форма заявления и документы в обоих случаях идентичны.

Можно ли получить деньги, отказавшись от права на получение путевки

Приобрести право на вычет без прохождения санаторного лечения нельзя! Как мы уже сказали, льгота полагается по закону только после оплаты и прохождения лечения.

Другой вопрос, что ряд категорий граждан, к примеру, инвалиды, чернобыльцы могут по закону претендовать на бесплатные путевки и получить их в порядке очереди. Когда по объективным условиям льготник не смог воспользоваться выделенной ему путевкой, при обращении в местное отделение Пенсионного фонда ему будет выплачена компенсация. Но налоговым вычетом данная форма выплаты не является.

Оформление вычета у работодателя

Если при обращении в налоговую службу гражданин получает вычет одноразовой суммой размере -13% от цены путевки (но не выше 15600 рублей), у работодателя можно приобрести право не платить с заработной платы НДФЛ вплоть до полного гашения указанной суммы. Проще говоря, бухгалтерия просто не станет удерживать ежемесячный налог.

Перед обращением в администрацию предприятия необходимо собрать все бумаги и подать их в налоговую службу. Налоговики в течение 30 дней должны подтвердить право на льготу.

Если все бумаги в порядке, по истечении указанного срока инспекция выдаст уведомление о праве на вычет по налогу. Этот документ представляется в канцелярию либо секретариат предприятия, и уже со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержаний НДФЛ.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам

Пенсия является социальной выплатой и налоги с нее не удерживаются. Вместе с тем, возможность на льготной основе пройти санаторное лечение у пенсионеров имеется:

  1. Человек может продолжать трудиться, тогда он обращается за вычетом как все работающие граждане.
  2. В случае, когда оздоровление пенсионер прошел не позднее, чем в течение трех лет с момента увольнения по последнему месту работы.

Кроме того, если пенсионер является предпринимателем, к примеру, сдает в аренду недвижимость и официально оплачивает налоги, он также имеет право на льготу.

Еще одна возможность имеется у детей пожилых людей, которые могут отправить родителей-пенсионеров на лечение и получить налоговую преференцию в общем порядке.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение ребенка

Если по путевке отправили на лечение ребенка, получить социальный вычет может любой из работающих официально родителей.

За гражданином также сохранена возможность выбора получения льготы:

  • в налоговой инспекции;
  • по месту трудовой деятельности.

Состав документов аналогичен тому, который предусмотрен для случаев собственного оздоровления.

При этом необходимо дополнить бумаги свидетельством о рождении ребенка либо документом об усыновлении. Иных отличий от общеустановленного порядка нет.

Читайте также:  Как делится наследство между ребенком и иждивенцем

Источник: medpravo.su

Как работает закон о выплате 50 000 ₽ за путевки работникам

В апреле приняли закон, который еще до подписания оброс слухами. В нем идет речь о путевках за счет работодателя. Про этот закон писали, что со следующего года работникам будут давать 50 тысяч рублей на путевки и билеты. Причем не только сотрудникам, но и членам их семей. Якобы в законе написано, что теперь так можно.

Тогда мы не стали рассказывать про эти изменения, потому что в силу они вступят только в 2019 году. А вот теперь пришло время объяснить, что на самом деле написано в этом законе, можно ли съездить в Турцию за счет работодателя и как получить 50 тысяч рублей.

Главное о путевках за счет работодателя

  1. Работодатели могут, но не обязаны оплачивать сотрудникам путевки. Этого нельзя требовать, и бюджет на это денег не дает.
  2. Если компания оплатила путевку, с 2019 года эту сумму разрешат учесть в расходах при расчете налогов. Раньше было нельзя.
  3. Это касается только путевок, которые купили после 1 января 2019 года.
  4. И только для отдыха на территории России.
  5. Лимит таких расходов — 50 тысяч рублей на человека. Платить можно и больше, но в расходах больше учесть нельзя.
  6. Столько можно платить за самого работника и каждого члена его семьи: супруга или супруги, родителей и детей.
  7. В расходах можно учесть стоимость билетов, гостиницы, санаторно-курортного лечения и экскурсий. Шопинг и сувениры — нельзя.
  8. Вместе с ДМС и медицинскими услугами расходы на путевки не должны превышать 6% от зарплатного фонда.
  9. Государство разрешает учитывать эти расходы, но сколько и кому оплачивать — решает работодатель. Можно нисколько и никому.
  10. При оплате путевок даже по новому закону нужно помнить о взносах и НДФЛ . Их нужно платить и удерживать.

Матчасть про расходы работодателей

Но в расходах можно учесть не что угодно, а только те виды затрат, которые перечислены в налоговом кодексе. То есть потратить деньги компания может хоть на покупку квартиры для сотрудника, но в расходах она эту сумму не имеет права учесть — придется заплатить столько налогов, как будто у нее этого расхода вообще не было.

С этими статьями расходов, на которые можно уменьшать доходы, обычно идет борьба между работодателями и налоговой инспекцией. Работодатели хотят вычитать из выручки как можно больше расходов, а налоговая — как можно меньше. Бывают спорные в плане обоснованности моменты. Например, компания считает, что траты на корпоратив, обеды и спортзал — это обоснованные расходы, а налоговая — что нет. Нужно ориентироваться на налоговый кодекс и правильно оформлять документы.

При чем тут путевки для сотрудников?

Некоторые компании оплачивают или хотят оплачивать сотрудникам путевки, гостиницу, лечение в санаториях или билеты на самолет во время отпуска. В трудовом договоре это могут быть такие же условия, как и оплата спортзала, медицинской страховки и бесплатное питание.

Расходы на путевки и билеты в отпуске нельзя было учесть в расходах. То есть компания вроде бы позаботилась о работниках, оплатила им путевки, поддержала семью, но государство говорит: ничего не знаем, это ваша инициатива, заплатите в бюджет столько налогов, как будто этих расходов вообще не было.

Вот пример расчета, как это работает до 2019 года.

Допустим, компания получила от клиентов миллион рублей за месяц. На материалы, аренду и зарплату со взносами она потратила 700 тысяч рублей. Эти расходы обоснованные, налоговая не придерется. Но еще 100 тысяч рублей фирма потратила на путевки двум многодетным семьям — чтобы их дети съездили в «Артек».

Пришло время считать налог. Фактическая прибыль компании будет такой:

1 000 000 Р − 700 000 Р − 100 000 Р = 200 000 Р

А прибыль для налоговой надо считать так:

1 000 000 Р − 700 000 Р = 300 000 Р

То есть у компании на самом деле 200 тысяч рублей прибыли, а налоги она заплатит так, как будто прибыль 300 тысяч. Стимул платить за путевки при таком раскладе слабеет.

Источник: journal.tinkoff.ru

Налоговый вычет за лечение в санатории: порядок оформления и необходимые документы

Приобретая санаторную путевку, каждый гражданин вправе рассчитывать на уменьшение ее стоимости за счет возврата части налога на доходы.

Процедура получения налогового вычета за лечение в санатории, порядок оформления и необходимые документы будут рассмотрены в этом материале.

Основания для получения компенсации

Право на получение налогового вычета за отдых в санатории предусмотрено ст. 219 п. 1.3 Налогового Кодекса РФ.

В тексте документа указан полный перечень расходов налогоплательщика, за которые он может получить компенсацию.

В случае приобретения путевки в санаторий, получение возмещения возможно за следующие услуги:

  1. лечебные процедуры, входящие в стоимость путевки;
  2. лечебные процедуры, оплаченные отдельно.

Также каждый человек может рассчитывать на возмещение стоимости лекарств, которые приобретались во время лечения.

Вернуть налоговый вычет за лечение в санатории можно только в случае предоставления документов, предусмотренных ст.219.

В документе также указан перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на получение компенсации.

Все они должны быть официально трудоустроены или уплачивать подоходный налог самостоятельно.

Лечение в санатории позволит поправить здоровье

В случае с детьми, инвалидами и пенсионерами, получить возмещение вправе их близкие родственники. А что получает государство, возвращая средства гражданам из бюджета?

Составление такого закона обусловлено следующими факторами:

  • стимуляцией населения вкладывания денежных средств в улучшение собственного здоровья;
  • развитием санаторно-курортной сферы;
  • получением налогов с учреждений, оказывающих услуги подобного рода.

Государство готово возместить налогоплательщику расходы, направленные исключительно на лечение. То есть оплата за проживание и питание в эту сумму не входят.

Кому доступно получение компенсации

Получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение может любой гражданин, который приобрел путевку на собственные средства.

Причем на лечение можно отправиться даже через туристическое агентство.

Но претендовать на возмещение можно только при следующих условиях:

  1. санаторий должен располагаться только на территории РФ;
  2. лечебно-профилактическое учреждение должно иметь лицензию на осуществление подобного рода деятельности;
  3. гражданин имеет официальный источник дохода;
  4. он может быть индивидуальным предпринимателем или самозанятым, но производить отчисления в бюджет;
  5. гражданин проводил в отчетном периоде сделки с недвижимостью (сдавал в аренду или продавал), при условии официального оформления.

А как за санаторий получить налоговый вычет людям, не имеющим официального источника доходов? За них компенсацию выплатят близким родственникам.

К их числу относятся:

Получение возмещения возможно через 3 года после произведения последней выплаты налога. По истечению этого времени срок давности истекает, и человек теряет возможность воспользоваться данным послаблением.

Оформление вычета людям пенсионного возраста

Выйдя на пенсию, люди перестают отчислять часть доходов в бюджет. Но этот фактор не является препятствием для получения компенсации.

Пенсионерам налоговый вычет за санаторно-курортное лечение выплачивается в следующих случаях:

  1. российский житель, выйдя на заслуженный отдых, продолжает работать и производить налоговые отчисления;
  2. с момента выхода на пенсию не прошло 3-х лет, то есть не истек срок давности;
  3. пенсионер сдает в аренду жилье, оформив сделку в соответствии с действующим законодательством;
  4. пенсионер продал недвижимость, заплатив налог с полученного дохода.
Читайте также:  Как погасить долг по квартплате без пени

Если гражданин не соответствует ни одному из вышеуказанных условий, возмещение за него могут оформить работающие супруг/супруга или дети.

Кто может рассчитывать на компенсацию за санаторно-курортное лечение

В статье 219 п.1.2 указано, что каждый гражданин, производящий налоговые выплаты в размере 13% от полученного дохода, вправе рассчитывать на получение компенсации за лечение в санатории.

Расчет размера выплаты налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Возмещение части расходов на лечение возможно, если высшее учреждение имеет соответствующую лицензию.

А сам налогоплательщик должен предоставить в ведомство документы, подтверждающие внесение денег на путевку в санатории.

Перечень документов для предоставления

Чтобы получить налоговый вычет за лечение в санатории, нужно обратиться в ФНС по месту жительства, предоставив определенный пакет документов.

В него входит следующее:

  • справка о доходах ф. 2-НДФЛ с места работы;
  • справка из лечебного учреждения с перечнем и стоимостью оказанных медицинских услуг;
  • заполненная налоговая декларация ф. 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают, что налогоплательщику оказан ряд медуслуг;
  • чеки, подтверждающие факт оплаты;
  • лицензия из лечебного учреждения;
  • рецепты на лекарственные препараты, если они приобретались в процессе лечения;
  • заявление о предоставлении возмещения, в котором указываются реквизиты счета получателя;
  • паспорт и ИНН получателя.

В налоговую необходимо предоставить копии документов. Но обращаться туда нужно, имея на руках оригиналы.

Если планируется получить выплату за родственника, следует включить в этот перечень свидетельство о рождении, о регистрации брака или другие документы, подтверждающие родство.

Расчет максимальной суммы компенсации

После проверки документов налоговый вычет за санаторно-курортное лечение удастся получить либо через ФНС, либо непосредственно по месту работы.

Но здесь нужно понимать, что размер компенсации имеет определенные ограничения.

В тексте статьи 219 НК РФ указано, что в расчет берется максимальная сумма, равная 120 тыс. рублей.

Именно эта величина берется в качестве базы налогообложения, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц.

Получение НДФЛ за лечение в санатории

Например, гражданин приобрел путевку по цене 40 тысяч рублей. На медицинские услуги в ней заложено 25 тысяч рублей, а остальное на питание и проживание.

Дополнительно на лекарства и прочие процедуры он потратил еще 10 тысяч рублей. Возвратная сумма налога будет рассчитываться следующим образом:

(25000+10000)*13%=4550. Сумма компенсации составит 4550 рублей.

Сроки получения выплаты

Получение выплаты возможно двумя способами:

Воспользоваться правом на скидку можно только по собственной инициативе, обратившись в ФНС с заявлением и пакетом необходимых документов.

Чтобы компенсировать часть расходов через работодателя, следует заказать справку о получении вычета.

Ее выдают через 1 месяц. Справку относят в бухгалтерию предприятия и с работника в течение определенного периода времени прекращают удерживать налог.

Для получения возмещения через ФНС нужно дождаться оповещения об окончании проверки, посетить ведомство, написать заявление о выдаче денег, указав платежные реквизиты. Деньги на счет налогоплательщика поступают в течение 2-х месяцев.

Заключение

Получить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение можно только по собственной инициативе.

Но нужно помнить о том, что срок обращения за компенсацией не должен превышать 3-х лет.

В противном случае правом на возмещение денежных средств воспользоваться не удастся.

Источник: noalone.ru

Как работает закон о выплате 50 000 ₽ за путевки работникам

В апреле приняли закон, который еще до подписания оброс слухами. В нем идет речь о путевках за счет работодателя. Про этот закон писали, что со следующего года работникам будут давать 50 тысяч рублей на путевки и билеты. Причем не только сотрудникам, но и членам их семей. Якобы в законе написано, что теперь так можно.

Тогда мы не стали рассказывать про эти изменения, потому что в силу они вступят только в 2019 году. А вот теперь пришло время объяснить, что на самом деле написано в этом законе, можно ли съездить в Турцию за счет работодателя и как получить 50 тысяч рублей.

Главное о путевках за счет работодателя

  1. Работодатели могут, но не обязаны оплачивать сотрудникам путевки. Этого нельзя требовать, и бюджет на это денег не дает.
  2. Если компания оплатила путевку, с 2019 года эту сумму разрешат учесть в расходах при расчете налогов. Раньше было нельзя.
  3. Это касается только путевок, которые купили после 1 января 2019 года.
  4. И только для отдыха на территории России.
  5. Лимит таких расходов — 50 тысяч рублей на человека. Платить можно и больше, но в расходах больше учесть нельзя.
  6. Столько можно платить за самого работника и каждого члена его семьи: супруга или супруги, родителей и детей.
  7. В расходах можно учесть стоимость билетов, гостиницы, санаторно-курортного лечения и экскурсий. Шопинг и сувениры — нельзя.
  8. Вместе с ДМС и медицинскими услугами расходы на путевки не должны превышать 6% от зарплатного фонда.
  9. Государство разрешает учитывать эти расходы, но сколько и кому оплачивать — решает работодатель. Можно нисколько и никому.
  10. При оплате путевок даже по новому закону нужно помнить о взносах и НДФЛ . Их нужно платить и удерживать.

Матчасть про расходы работодателей

Но в расходах можно учесть не что угодно, а только те виды затрат, которые перечислены в налоговом кодексе. То есть потратить деньги компания может хоть на покупку квартиры для сотрудника, но в расходах она эту сумму не имеет права учесть — придется заплатить столько налогов, как будто у нее этого расхода вообще не было.

С этими статьями расходов, на которые можно уменьшать доходы, обычно идет борьба между работодателями и налоговой инспекцией. Работодатели хотят вычитать из выручки как можно больше расходов, а налоговая — как можно меньше. Бывают спорные в плане обоснованности моменты. Например, компания считает, что траты на корпоратив, обеды и спортзал — это обоснованные расходы, а налоговая — что нет. Нужно ориентироваться на налоговый кодекс и правильно оформлять документы.

При чем тут путевки для сотрудников?

Некоторые компании оплачивают или хотят оплачивать сотрудникам путевки, гостиницу, лечение в санаториях или билеты на самолет во время отпуска. В трудовом договоре это могут быть такие же условия, как и оплата спортзала, медицинской страховки и бесплатное питание.

Расходы на путевки и билеты в отпуске нельзя было учесть в расходах. То есть компания вроде бы позаботилась о работниках, оплатила им путевки, поддержала семью, но государство говорит: ничего не знаем, это ваша инициатива, заплатите в бюджет столько налогов, как будто этих расходов вообще не было.

Вот пример расчета, как это работает до 2019 года.

Допустим, компания получила от клиентов миллион рублей за месяц. На материалы, аренду и зарплату со взносами она потратила 700 тысяч рублей. Эти расходы обоснованные, налоговая не придерется. Но еще 100 тысяч рублей фирма потратила на путевки двум многодетным семьям — чтобы их дети съездили в «Артек».

Пришло время считать налог. Фактическая прибыль компании будет такой:

1 000 000 Р − 700 000 Р − 100 000 Р = 200 000 Р

А прибыль для налоговой надо считать так:

1 000 000 Р − 700 000 Р = 300 000 Р

То есть у компании на самом деле 200 тысяч рублей прибыли, а налоги она заплатит так, как будто прибыль 300 тысяч. Стимул платить за путевки при таком раскладе слабеет.

Источник: journal.tinkoff.ru