При продаже квартиры какой налог платится государству

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Вот как будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2020 году:

  1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
  3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

Источник: journal.tinkoff.ru

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2018 и 2019 годах?

Какой налог с продажи квартиры придется уплатить государству? Этот вопрос волнует собственников, задумавших продать свою недвижимость. Зависит ли налог с продажи квартиры от того, сколько лет квартира принадлежит одному лицу на правах собственности? Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2017 и в 2018 годах? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

Существует ли налог с продажи квартиры?

Как такового налога от продажи жилья не существует — в налоговом законодательстве подобное понятие не закреплено. Но, продавая квартиру, нужно знать, что с полученной суммы надо будет заплатить подоходный налог государству в размере 13%. На то, какой налог с продажи квартиры придется заплатить собственнику, влияет, сколько лет этот он владеет данной квартирой.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с полученной по соглашению суммы, однако выплата может быть уменьшена при использовании налогоплательщиком прав на вычет либо уменьшение базы или вовсе отменена при соблюдении минимального срока владения недвижимостью.

После продажи квартиры бывший собственник может получить от государства налоговый вычет на выплату в том случае, если он был собственником проданного жилья меньше чем 5 лет. Максимальная сумма вычета равна 1 млн руб. В случае более длительного владения квартирой подоходный налог с продажи не выплачивается, следовательно, права на вычет не возникает.

Важно: 5-летний срок пребывания квартиры в собственности установлен для сделок, совершенных после 01.01.2016. При продаже квартиры до этой даты от уплаты налога освобождаются лица, продавшие квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет. Кроме того, 3-летний льготный период сохранен в отношении жилья, приобретенного в результате приватизации, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненного содержания с иждивением.

В феврале 2019 года президент поручил восстановить 3-летний срок владения квартирой в целях освобождения от налога в случае, если она является единственной недвижимой собственностью продавца. Подробнее об этом читайте в новости НДФЛ при продаже единственного жилья отменят в 2019 году.

По налоговому законодательству собственник жилья должен заплатить в пользу государства подоходный налог с той суммы, которая больше 1 млн руб. и которая прописана в договоре купли-продажи жилья. Об этом говорится в подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. При этом принимается во внимание цена сделки. Так, если плата за квартиру при продаже определена как сумма меньше 70% от кадастровой стоимости жилья, при расчете налога будет использован именно указанный процент.

Сумма налога к уплате государству после продажи квартиры

Таким образом, собственник может себе вернуть до 1 млн руб. Продавая квартиру, например, за 6 254 000 руб., НДФЛ придется уплачивать с суммы в 5 254 000 руб. Сумма подоходного налога к уплате получается достаточно внушительной – 5 254 000 × 13% = 683 020 руб. Мало найдется желающих расстаться с такой суммой в пользу государства добровольно.

В этом же пункте сказано, что вместо получения налоговой льготы собственник квартиры может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи собственной квартиры на сумму расходов, произведенных для получения этого дохода. К таким расходам можно отнести, например, услуги риэлтерской компании, с которой был заключен официальный договор. На это указывает письмо Минфина от 04.06.2009 № 03-04-05-01/434. В этом же письме говорится, что в случае, если квартира приобреталась в недостроенном доме и без отделки (такое должно быть указано в договоре), то расходы на ремонт также могут уменьшить налогооблагаемый доход.

Расходы должны быть в обязательном порядке подтверждены документами (платежками, чеками, договором с риэлтерской компанией и другими) и быть экономически обоснованными, то есть иметь прямое отношение именно к продаже квартиры. Для наглядности можно привести пример:

Гражданин И. продал квартиру за 4 635 360 руб. При этом он может подтвердить, что расходы на продажу этого жилья составили 2 895 254 руб. Таким образом, собственнику нужно будет заплатить сумму, равную

Читайте также:  Как рассчитываются алименты на ребенка с зарплаты пример расчета

(4 635 360 – 2 895 254) × 13% = 226 214 руб.

Каким из этих 2 способов (получение налоговой льготы или уменьшение дохода) пользоваться, решать только собственнику. Второй способ целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн. руб.

Если в одном году было продано 2 квартиры, то какой налог с продажи квартиры собственник должен уплатить в этом случае? Можно ли с одной получить вычет, а с другой — уменьшить на расходы? В письмах Минфина от 12.04.2012 № 03-04-05/7-563, от 05.04.2011 № 03-04-05/9-219 и от 10.02.2010 № 03-04-05/9-48 указано, что так делать можно.

Если же квартира находится в долевой собственности, то и сумма налогового вычета предоставляется согласно долям собственников в этой квартире. Однако если продавцом выступает один из сособственников, ему вычет предоставляется в полном размере.

Не стоит забывать, что продав квартиру, которой владел меньше чем 3 года, продавец обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Нужно или нет уплачивать налог — значения не имеет. Если продавец не представит такую декларацию, то это влечет за собой наложение на него штрафа со стороны налоговиков. Если декларация по подоходному налогу не была вовремя представлена, то, согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, налогоплательщик должен будет заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Но установлены ограничения — не более 30% от суммы, которая должна быть указана в декларации, и не менее 1 000 руб.

Если квартира находится в собственности больше чем 5 лет, то имущественный вычет предоставляется на полную стоимость квартиры (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть собственник квартиры ничего не уплачивает в пользу государства.

Налог с продажи квартиры 2018-2019

Как уже упоминалось, мало найдется людей, которые захотят заплатить государству огромную сумму налога при продаже квартиры, которая была в собственности менее 5 лет (за исключением случаев, для которых установлен 3-летний льготный период). Чтобы этого не делать, продавец и покупатель ранее имели возможность заключить договор на сумму продажи квартиры менее 1 млн руб. В этом случае никакого налога от продажи квартиры платить не было нужно. Но если в прошлые годы налоговики сквозь пальцы смотрели на такие договоры, то с 2015 года они стали их пристально отслеживать. Умышленное занижение стоимости квартиры в целях неуплаты налога можно расценивать как экономическое преступление.

Именно поэтому налоговики начали сотрудничать с полицией для привлечения недобросовестных продавцов и покупателей к ответственности за умышленную неуплату налога в пользу государства.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ возникает в том случае, если сумма неуплаченного налога превышает 900 000 руб. за 3 года подряд. По Уголовному кодексу за такое правонарушение можно подвергнуться не только внушительному штрафу, но и реальному лишению свободы.

Если сумма неуплаты меньше, то наступает налоговая ответственность. Согласно п. 3 ст. 122 НК РФ сумма штрафа будет равна 40% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, продавцам квартир, у которых они в собственности менее 5 лет, нужно задуматься: а стоит ли идти на риск и обманывать государство? Лучше все-таки уплатить налоги в определенных законодательством размерах.

Источник: nsovetnik.ru

Кто оплачивает налог с продажи квартиры

При продаже квартиры нужно знать, как сэкономить на налогах. Для этого требуется иметь представление о законодательной базе, а также своих правах и обязанностях. К нотариусам постоянно обращаются с вопросами, касающимися недвижимости. Люди хотят знать, как правильно оформить документы, как уменьшить налоги при продаже. Законодательная база, касающаяся этих аспектов, периодически обновляется. За этим нужно внимательно следить, особенно, если в ближайшее время вы планируете продавать квартиру.

Значительные изменения были внесены в правила налогообложения при получении дохода от недвижимости в 2016 году. Рассмотрим подробнее, кто сейчас должен оплачивать налог с продажи квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2020 году

Сейчас этот вопрос регулирует статья, вступившая в силу 1 января 2016 года. При оформлении квартиры налог государству должен уплачиваться продавцом, поскольку именно он получает прибыль от имущества. Покупатель же, наоборот, тратит свои деньги. Это значит, что платить налоги он не должен. Такие правила действуют в России.

До вступления законодательных поправок в 2016 году продавцы перечисляли налог от недвижимого имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет. Этот налог рассчитывался индивидуально и составлял 13% от суммы дохода. Если жилье было в собственности более указанного срока, то платить налоги за него не было нужно.

Оформив налоговый вычет, можно было уменьшить сумму, подлежащую налогообложению на 1 миллион. Если жилая площадь обошлась меньше миллиона, то собственник вообще ничего не платил государству.

Также можно было уменьшить сумму, по которой рассчитывался налог. Для этого нужно было предоставить документы, подтверждающие расходы, связанные с продажей квартиры. Налог зависел только от суммы, которая указывалась в договоре купли-продажи, кадастровая стоимость при этом не бралась во внимание. Именно этот факт приводил к тому, что продавцам было выгодно занижать цену на недвижимость.

В 2016 году вступили в силу новые правила. Рассмотрим их подробнее.

Когда продажа квартиры облагается налогом

Не всегда продавец при продаже недвижимости обязан выплачивать налог государству. Всё будет зависеть от срока давности владения квартирой.

Государство ввело ограничения по срокам владения недвижимостью. Если вы продаете жилье до того, как истек этот минимальный срок, то вы обязаны уплатить налог. До 2016 года этот срок составлял 3 года, однако теперь он сохранился только для отдельных категорий, для остальных же его продлили до 5-ти лет.

Также при налогообложении теперь учитывается не только фактическая сумма дохода, которая указана в договоре, но и кадастровая.

Эти правила распространяются не только на квартиры, но также и на частные дома, комнаты и другие жилые помещения.

Очень важно знать все нюансы уплаты налогов. Если есть возможность, то имеет смысл отложить продажу квартиры до истечения минимального срока, чтобы потом освободиться от уплаты налога.

Рассмотрим правила, применимые только к физическим лицам, продающим личную жилую недвижимость. Для жилой площади, используемой в предпринимательских целях, действует другая законодательная база.

Срок владения квартирой

В вопросах, касающихся налогообложения недвижимости, важно учитывать сроки владения квартирой. От этого будет зависеть, нужно платить налоги или нет.

С 1 января 2016 года были внесены поправки в статьи, по которым теперь минимальный срок владения жильем должен составлять не 3, а 5 лет, чтобы можно было продавать квартиру без уплаты налога. Прежний срок оставили только для некоторых категорий:

  • комната, квартира, дом, дача получены по праву наследования или в качестве дара, оформленного юридически от родственников, считающихся близкими;
  • недвижимость перешла в право собственности гражданина посредством приватизации;
  • получение квартиры по договору пожизненного содержания.

С начала этого года в силу вступила еще одна поправка. Наименьший срок владения жильем также составляет 3 года, если для физического лица эта жилплощадь является единственной в срок оформления права собственности.

Эти правила действуют не только для резидентов РФ, но и для нерезидентов (с 1 января 2020 года).

Если жилье приобретено до 2016 года

Корректировки в статьях, принятые в январе 2016 года, распространяются на квартиры, которые были куплены после этого срока. Для квартир, приобретенных хозяевами и оформленных до указанной даты, действуют прежние правила налогообложения.

Если вы купили жилье меньше 5-ти лет назад, но уже владеете им больше 3-летнего срока, при этом в право собственности вы вступили до 1 января 2016 года, то вы не будете платить налог при продаже квартиры.

Стоит учитывать, что все эти установленные сроки отсчитываются только с момента вступления в право собственности.

Если жилье приобретено после 2016 года

В тех случаях, когда жилье приобретено после 2016 года, на него распространяются новые правила. При этом в процедуре налогообложения нужно учитывать не только измененные сроки владения недвижимостью.

Важной поправкой стало то, что теперь при расчете суммы налогов учитывается не та цена, которая указана в ДКП, а кадастровая стоимость квартиры. Такое правило было введено для того, чтобы предотвратить специальное занижение стоимости жилья для уменьшения суммы налогов.

В тех же случаях, когда в договоре цена ниже кадастровой стоимости, применяют специальный понижающий кадастровый коэффициент, равный 0,7. Кадастровую стоимость квартиры при этом умножают на 0,7. Если полученная сумма больше фактической стоимости, то налог рассчитывается исходя из суммы, полученной после использования коэффициента.

Читайте также:  Как разговаривать с сотрудниками банка по задолженности

Срок владения недвижимостью 5 лет действует для следующих категорий:

  1. Недвижимость приобретена по ДПК не от ближайших родственников. Также под это правило попадает жилье, купленное по договору владения долей в строительстве, паевого инвестирования.
  2. Дата заключения сделки и вступления в право собственности после 1 января 2016 года.
  3. Для покупателя приобретаемая недвижимость не являлась единственной на момент подписания договора.

Расчет суммы налога

Если продается квартира, которая была во владении меньше положенного срока, то при расчете налогов есть 2 основных варианта для уменьшения их суммы:

  1. Воспользоваться правом налогового вычета. Сумма, из которой будет рассчитываться налог, будет уменьшена на 1 миллион российских рублей (максимальная сумма налогового вычета). Если цена жилья меньше миллиона, то гражданин вовсе освобождается от налогов, вне зависимости от срока владения квартирой. На налоговый вычет могут претендовать не все продавцы, так как для получения этой субсидии есть ограничения. Нужно помнить, что для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заняться оформлением этой льготы самостоятельно. Просто так вам никто вычет предоставлять не будет. Процедура оформления налогового вычета довольно простая, поэтому для экономии своих денег стоит обязательно ее использовать.
  2. Урезать сумму облагаемого дохода и сэкономить при этом можно, предоставив документы с подтверждением ваших расходов при продаже. Для этого нужно подать декларацию и дополнить её чеками и банковскими квитанциями на совершенные вами расходы. Этим также нужно заниматься самостоятельно, вовремя предоставив все необходимые бумаги в налоговую службу.

Сама сумма налога составляет 13% от полученных доходов. Это правило действует для резидентов Российской Федерации. Для нерезидентов налоговый вычет составит целых 30% от полученных за жилую площадь денег.

С 2016 года для расчета размера налога учитывается не фактическая цена квартиры, которая была получена при покупке, а кадастровая стоимость, которая может значительно отличаться.

Документы для уплаты налога с продажи

Для отчета перед налоговой вам необходимо заполнять и подавать налоговую декларацию. Дополнительно к ней прикладываются документы, подтверждающие факт совершения финансовой операции. В случае с продажей квартиры это будет договор купли-продажи.

Если вы хотите также оформить налоговый вычет или уменьшить облагаемую сумму за счет понесенных расходов, то дополнительно придется собирать некоторые бумаги. Поэтому обязательно нужно хранить все чеки и банковские квитанции, которые вы получали при оплате услуг, потребовавшихся для оформления продажи квартиры.

Что касается налогового вычета, то нужно помнить, что для его получения нужно соответствовать ряду критериев. Не забудьте вначале проверить, можете ли вы претендовать на получение этой льготы.

Сроки уплаты

После совершения сделки по продаже недвижимости вам необходимо отчитаться перед налоговой службой о ваших доходах за текущий год. Для этого до 30 апреля вы должны подать налоговую декларацию физического лица вместе с пакетом документов. В нём отражается доход от операции с недвижимостью, а также примененные налоговые вычеты.

Если в декларации не указано, что вы должны еще что-то оплатить, значит, от вас больше ничего не требуется. Если указана сумма для выплаты, то её нужно выплатить до 15 июня того же года.

Источник: www.ndfl.ru

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 году

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.

Декларация о доходах

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

  • получившие квартиру в подарок или по завещанию;
  • имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
  • оформившие приватизацию государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей. Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.

Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2019 он будет повышаться и достигнет 1.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2019 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир. Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Нововведения 2019 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).

Источник: grazhdaninu.com

Какой налог платится с продажи квартиры – каким налогом облагается продажа квартиры

Доход, полученный физическим лицом, облагается НДФЛ, но не всегда. Сегодня расскажем, какой налог платится государству с продажи квартиры и когда эту пошлину не берут?

Какой налог уплачивается при продаже квартиры? Реализовав свое имущество на рынке и получив с этого прибыль, физлица должны уплатить подоходный налог, или НДФЛ.

Какой процент нужно отдать с продажи? Как правило, речь идет о 13 процентах с полученной финансовой выгоды. Но если продавец не является резидентом РФ, то ставка увеличивается до 30 процентов.

Обратите внимание: резидент должен проживать на территории России минимум 183 дня подряд в году продажи.

Начисление налога, зависит от:

  • размера чистой прибыли;
  • того, каким образом получена недвижимость: куплена, унаследована, получена как подарок от родственника, перешла гражданину в итоге приватизации и т.д.
Читайте также:  В какую графу декларации проставляется лечение зубов у детей

Пошлину после сделки плательщик вносит не со всей полученной суммы. Если квартира приобреталась, а не была получена в дар или в наследство, то размер облагаемой базы уменьшается на сумму понесенных ранее расходов владельца. То есть облагается чистая прибыль, а не вся сумма. Если жилье приобрели в 2018 за 2 миллиона, а продали в 2019 за 3 миллиона 700 тысяч, то 13 процентов (если это резидент) будет исчисляться из суммы 1 миллион 700 тысяч.

Уменьшить базу реально также когда жилье было не куплено, а получено по наследству, как подарок или после приватизации. Резидентам полагается имущественный вычет (220 ст. п.1 НК России) в сумме одного миллиона рублей. Какой размер налога будет в этой ситуации? К примеру, при продаже подаренной квартиры налог исчисляется так: от суммы сделки отнимают положенный от государства вычет (1 миллион) и вычисляют налогооблагаемую базу. С нее и уплачивается НДФЛ 13 процентов. Так же происходит с наследством и приватизацией.

Когда объект недвижимости продается по заниженной цене (меньше той, которая прописана в кадастре), то при расчете в качестве базы берут 70 процентов от указанной суммы в кадастре ( когда прописанная цена больше суммы произведенной сделки).

Если договор с покупателем был на 2,5 миллиона, а в кадастре на 1.01.2019 установлена сумма 4 миллиона, то пошлину рассчитывают так:

0,7 умножаем на 4 млн минус вычет (1 млн) получается 1 млн 800 тысяч (облагаемая база при заниженной цене сделки). Из этой суммы высчитываем 13 процентов – это и будет налог, который нужно заплатить.

Получить уменьшение базы в 1 млн могут не все продавцы недвижимости в РФ, а только лица со статусом резидента. На 1 миллион уменьшается облагаемая база не только при продаже дома или квартиры, но и при сделке с земельным участком и с дачей (эти объекты приравниваются к жилым). На гараж, хозяйственные постройки тоже полагается уменьшение на 250 тысяч.

Когда продавцу не нужно уплачивать налог с продажи

Какой налог с продажи квартиры будет установлен, зависит от продолжительности владения жильем. При соблюдении минимального срока пребывания объекта в собственности продавец освобождается от необходимости платить пошлину после сделки. Но здесь есть свои нюансы:

  • Жилье, купленное в 2015 или ранее, не облагается сбором, если период владения составляет более трех лет. Период владения рассчитывается с момента получения права собственности. По истечении 36 месяцев платить сбор в казну не нужно.
  • При вступлении владельца в права собственности (при приобретении) в 2016 и далее минимальный обязательный период увеличивается до 5 лет.

Если объект получен от родственника в дар или в качестве наследства или же по итогу приватизации, то сохраняется трехлетний период, даже если право собственности получено после 2015.

Отсчет времени владения ведется не с момента оплаты, а в большинстве ситуаций с того момента, как приобретатель стал собственником. То есть если квартира приобретена в 2017, а право собственности получено в 2018, то отсчитывать срок нужно с 2018. При вступлении в наследство отсчет идет с момента наследования.

При реновации условия по длительности другие. Учитывается время нахождения в собственности и старого жилья, и полученного по программе реновации. Так, если гражданин купил квартиру в 2014, а после по государственной программе в 2017 его переселили в новую, то он может сразу же продать старое жилье без обязательств по НДФЛ (если время владения старого и полученного объекта составляет 36 месяцев).

Обратите внимание: период владения высчитывается не годами, а месяцами. Чтобы не вносить НДФЛ необходимо, чтобы объект непрерывно был в собственности минимум 36 месяцев или 60.

Если продажа квартиры, полученной по наследству, осуществляется раньше 3-летнего минимального периода, то какие налоги начисляются при этом? Резиденты уплачивают все те же 13 процентов НДФЛ.

Соблюдение минимальных временных отрезков владения – это не единственный случай, когда не нужно вносить пошлину. От налога освобождаются, если:

  • после продажи недвижимости в этом же году была приобретена другая квартира, дом, и человек еще не реализовал свое право на имущественный вычет. Тогда происходит взаимозачет, и уплачивать пошлину не нужно.
  • сумма сделки продажи равна сумме при покупке. Налог взимается с полученной прибыли, а не за осуществление процедуры купли-продажи;
  • после использования положенного вычета при вычислении база получилась нулевой.

Какие налоги нужно платить пенсионерам при продаже квартиры

Расскажем далее, когда и какие налоги с продажи жилья должны платить пенсионеры и нужно ли им вносить пошлину в государственный бюджет. Существует мнение, что людям, вышедшим на пенсию, полагаются льготы при реализации недвижимости на рынке. Это не так.

Льгот для людей пенсионного возраста не предусмотрено. Уплата пошлины в казну за реализацию недвижимости происходит на общих основаниях. То есть если пенсионер владеет квартирой менее 3 или 5 лет, то он должен подать декларацию, а также внести деньги в бюджет за осуществленную сделку, если в итоге была получена прибыль.

Максимальная сумма пошлины не может превышать 260 тысяч рублей для всех плательщиков.

Если пенсионер осуществил сделку ранее минимального срока, который освобождает от внесения НДФЛ, то он уплачивает 13 процентов от исчисленной базы.

Обратите внимание: и пенсионеры, и другие плательщики должны не только уплатить пошлину, но и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в указанное законом время. За непредоставление или просрочку подачи документа предусмотрено начисление пеней и штрафов.

Сумма начисленных пеней зависит от размера задолженности перед государством. Штрафные выплаты начисляются в процентах по дням просрочки, соответственно, чем больше сумма и дольше не поступают средства от гражданина, тем больше ему придется в результате заплатить. Но все равно нарушитель заплатит сумму от 1000 рублей или 5 процентов от размера долга за каждый месяц опоздания подачи декларации для физических лиц.

Таким образом, затягивать с подачей документа и оплатой сбора невыгодно даже на несколько дней. Кроме того, при достижении общей суммой задолженности определенного предела госорганы имеют право на обращение в суд с иском о взыскании средств с гражданина. И пенсионный возраст не является смягчающим обстоятельством.

Какие сроки уплаты налога и подачи декларации после продажи недвижимости

Каждому плательщику важно знать не только какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, но и в какой срок необходимо это сделать и какие документы подать в ИФНС. Если обязанность внесения пошлины возникла, значит, нужно заполнить и подать декларацию в форме 3-НДФЛ (с 2019 г. этот документ обновлен), а также подтвердить сделку документами: договором купли-продажи, свидетельством о вступление в наследование, выпиской с банка о получении денег и прочим.

Зафиксировать и показать прибыль с реализации жилья необходимо до конца апреля, следующего за годом продажи. Продав квартиру в 2019 г., отчитаться за нее перед ФНС нужно в 2020.

Для подачи и заполнения декларации сегодня нет необходимости идти в офис ИФНС. Заполнить и отправить документы можно через личный кабинет на сайте службы, при помощи специально разработанной программы ФНС для 3-НДФЛ или с помощью портала Госуслуг. Это избавит вас не только от похода по инстанциям, но и от ошибки в выборе бланка декларации. Если вы все же решите подавать отчет в налоговый орган лично, скачайте актуальную форму на сайте ФНС.

Оплата происходит уже после подачи декларации. Срок установлен ст. 220 НК РФ. Если квартира была продана в 2019 г., то внести пошлину необходимо до 15 июля 2020. Платить не обязательно в банке, можно внести необходимую сумму онлайн — на тем же Госуслугах или сайте ФНС. Оплата принимается с карты налогоплательщика в любое удобное для него время. Единственный минус этого решения — необходимость длительной регистрации на указанных интернет-ресурсах, для которой нужно посещать госучреждения. Для получения личного кабинета на сайте Госуслуг нужно ехать в службу «Мои документы», на сайте ФНС — обращаться к ее сотрудникам.

Подавать декларацию необходимо не всем гражданам, а только тем, кто обязан уплатить НДФЛ после проведения сделки.

Чтобы не переплачивать, внося пени, не получать штрафов от ИФНС, нужно уплачивать пошлины своевременно. На нашем сайте вы можете проверить начисления по транспортному, имущественному и земельному налогам, а также сразу внести оплату, чтобы не допустить остановить начисления пеней. На всю процедуру нужно не больше 5 минут.

Источник: avtonalogi.ru