Как влияет на подоходный налог мать одиночка

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/781@).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Читайте также:  Какого числа будет переводиться пенсия на карту сбербанка

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Источник: lgoty-vsem.ru

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше.

Кто считается матерью-одиночкой

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

  1. Рождение детей вне брака.
  2. Роды спустя 300 дней после развода.
  3. Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  4. Невозможность установление отцовства.
  5. Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  6. Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Механика применения налогового вычета

НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета. Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно. На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей.

Размер ежемесячной суммы

Ежемесячный лимит на подоходный налог матери-одиночки в 2016 году в сравнении со стандартным увеличивается в два раза. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

  • первого — 2800 р.;
  • второго — 2800 р.;
  • третьего — 6000 р.

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р. Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р.

Порядок и примеры расчета полагаемой льготы

Какой подоходный налог у матерей-одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р. Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р.

Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%. Без использования льготы сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500. На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р. больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом.

Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе. Не стоит забывать, что при достижении 280 000 р. дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится. Также будет прекращено предоставление льготы, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

Алгоритм снижения налога

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

  • свидетельства о рождении детей;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление на имя работодателя;
  • бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельства о рождении детей (на каждого);
  • бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму. Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее.

Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона. Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию со своей стороны

Я мать одиночка, в августе ввшла за муж, но муж дочку не удочерял. Какая сумма от зарплаты не облогается налогом.

Если я мать одиночка и работаю в графе отец стоит прочерк .могут ли мне на работе уменьшить ндфл. Сейчас снимают 13 % а могут они мне уменьшить . и что для этого надо

Источник: 3ladies.su

Подоходный налог матери одиночки

  • Я мать-одиночка, должны ли вычитать у меня из зарплаты подоходный налог?
  • Я мать одиночка какой подоходный налог должны вычитать с заработной платы 15000 тыс.
  • Как берут подоходный налог с матерей одиночек. Один ребенок.
  • Я мать одиночка сколько с меня должны удерживать подоходный налог.
  • Сколько снимают подоходный налог, если я мать одиночка и один ребенок?
  • Подоходный налог с матерей-одиночек
  • Подоходный налог многодетной матери

1.1. Как и у всех налог 13% составляет.

1.2. Данные обстоятельства не влияют на размер налога.

2. Я мать-одиночка, должны ли вычитать у меня из зарплаты подоходный налог?

К сожалению родители, воспитывающие детей в одиночку, не освобождаются полностью от уплаты налога на доходы физических лиц. Вместе с тем, Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. То есть налог, вычитаемый ежемесячно из Вашей зарплаты, должен быть снижен на определенную сумму. Единственному родителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере. Налоговый вычет предоставляется родителям на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Читайте также:  Работник в отпуске ушел на больничный

3. Я мать одиночка какой подоходный налог должны вычитать с заработной платы 15000 тыс.

3.1. у вас нет никаких льгот по подоходному налогу У вас должны вычитывать также как и со всех остальных 13% подоходного налога от вашего дохода.

3.2. Ставка НДФЛ 13%. Налогоплательщики имеют право на стандартный налоговый вычет (необлагаемая налогом сумма):
за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей – на первого ребенка;
1 400 рублей – на второго ребенка;
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Единственный родитель – в свидетельстве о рождении ребенка вместо отца прочерк или отец указан, но умер.
Ст.219 НК РФ.

4. Как берут подоходный налог с матерей одиночек. Один ребенок.

4.1. Елена, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

первого — 2800 р.;
второго — 2800 р.;
третьего — 6000 р.
При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р.

5. Я мать одиночка сколько с меня должны удерживать подоходный налог.

5.1. Столько же сколько у всех 13%. Стандартные налоговые вычеты предусмотрены в следующем порядке: Вычет на первого ребенка (код 114) в 2017 году составит 1 400 рублей; На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей; Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3 000 рублей; Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей. Вычет предоставляется один раз в год.

6. Сколько снимают подоходный налог, если я мать одиночка и один ребенок?

6.1. Вам положен социальный налоговый вычет из вашего дохода в двойном размере, а именно 2 800 руб. ежемесячно. Ставка составляет 13%.

6.2. Вы имеете право на стандартный вычет на ребенка как одинокий родитель в двойном размере, т.е. 2800 руб. ежемесячно не будут облагаться НДФЛ. Только надо заявить о Вашем праве, написав заявление в бухгалтерию и предъявив копию свидетельства о рождении ребенка и документы, подтверждающие Ваш статус одинокого родителя. Ст.218 НК РФ.

7. Взимается ли подоходный налог с больничного листа у матери одиночки.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

8. Сколько процентов подоходного налога высчитывают с матери одиночки с тремя детьми.

8.1. подоходный налог составляет тринадцать процентов от суммы дохода в соответствии с НК РФ.
Удачи вам и всего наилучшего

8.2. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ налог на доходы физических лиц составляет в Российской Федерации 13%. Всего Вам хорошего.

9. Сколько должны вычитать подоходный налог матери – одиночке с двумя детьми?

9.1. Не важно сколько детей ставка ндфл у нас в размере 13% для всех, но вы можете оформить на работе вычет

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

10. Сколько процентов подоходного налога берут с зар. платы у матери одиночки?

10.1. Ставка по НДФЛ у всех одна – 13%. Вы имеете право на стандартный налоговый вычет на первого ребенка 1400 рублей. Если у ребенка нет отца, вычет предоставляется в двойном размере. Ст.218 НК РФ.
Вычет – необлагаемая налогом сумма. Пишите заявление работодателю, приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

11. Сколько вычитают подоходный налог я мать-одиночка и у меня ребенок инвалид.

11.1. С 2016 налога , для родителей и усыновителей детей-инвалидов вычет увеличен в четыре раза – с 3 до 12 тысяч рублей на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на студентов дневного отделения, аспирантов, ординаторов, интернов, если они инвалиды I или II групп. Для опекунов, попечителей и приемных родителей вычет на ребенка-инвалида увеличивается с 3 до 6 тысяч рублей.

12. Я мать одиночка какой должны ли с меня снимать подоходный налог.

12.1. Подоходный налог у всех одинаковый – 13%
А вот налоговых вычетов Вам положено два.

13.1. Ндфл удерживают у всех, кто получает доход.

Источник: www.9111.ru

Тема: Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек?

Опции темы
Поиск по теме

Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек?

Добрый день!
Я мать-одиночка, хотела бы узнать какой процент из зарплаты вычисляют при начислении зар.платы?
Лена.

давайте сюда свой расчётный листок – объясним расчёт

Генук, я не поняла, что значит дать сюда расчетный лист?

У меня официальная зарплата 35 000 рублей.

ребёнок один? второго родителя нет в живых?

Генуку.

Да, 1 ребенок. Я мать-одиночка, есть справка из ЗАГСа, отец не указан в свидетельстве о рождении.

1. Январь
Начислено: 35000
Удержано: НДФЛ = (35000 – 400 – 2000)*13% = 4238
На руки: 30762

2. Февраль
Начислено: 35000
Удержано: НДФЛ = (35000 – 2000)*13% = 4290
На руки: 30710

Подохдный налог на зп одинаков для всех – 13%. Просто есть стандартные вычеты из базы для начисления зп. 400 руб при постоянной работе и если доход с начала года не превысил 40000-00 и 1000 на каждого ребенка до достижения 280000 (если вы вдова, в свидетельстве вашего ребенка отец записан с ваших слов(справка из ЗАГСа) или ребенок инвалид -2000).
Январь НДФЛ=(35000-400-1000)*0,13=4368
на руки=35000-4368=30632
Февраль НДФЛ=(2*35000-400-2*1000)*0,13-4368=8788-4368=4420
на руки=35000-4420=30580

Генук

Спасибо! Мне сказали, что у налог 13% не вычисляется у одиноких матерей, а только сумма около 1600 рублей, т.е. 35000-1600=33400 руб.
Или у меня будут вычислять налог 13%, как у всех?

Не верно сказали. У Вас не будет облагаться НДФЛом 2 тыс рублей, пока совокупный доход не станет 280 тыс руб. Налог будут вычислять, только будет налоговый вычет (не облагаемая сумма)

Вам очень подробно все объяснили – читайте , не торопитесь.Прямо разжевали. Цифры назвали.

Разжевали и назвали противоречиво. В #7 – неверно, в #6 – верно.
Т.е. вычет (из 35000) 400 – складываемый с 2000 – к умножению на 0,13 (ставка НДФЛ 13%) будет использован только в январе, т.к. в феврале текущий годовой доход превысит 40000. Т.е с февраля по август будут вычитаться только 2000 (при стабильных 35000). А в сентябре-декабре ничего не вычтется (все 35000 попадут под 0,13).

Читайте также:  Заявление в суд о рассмотрении дела без моего участия

Никого нехочу обижать, но за долгий опыт работы поняла, что небухгалтеру почти невозможно обяъяснить принципы и алгоритм исчисления сумм “к выдаче”. Сначали говорит , все поняла.На следующий месяц : а. меня опять бухгалтерия обманывает! Или- а почему у меня столько-то, а у вани подругому, если мы вместе одинаково работали!?
Не каждый бухгалтер еще умеет правильно зарплату начислять .Поэтому эти специалисты всегда требуются.
Что касается неверного ответа – так ведь какой вопрос, так и дан ответ. Схематично.

Источник: forum.klerk.ru

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2020 году

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

Одиночкам

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  • документ о смерти супруга;
  • справка о том, что отец записан только со слов матери;
  • о рождении, где отец не указан вообще;
  • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  • не платит алименты;
  • разведен или не является супругом;
  • лишен своих прав по закону.

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Отказ для второго родителя

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

При отказе соблюдают условия:

  • лицо является налогоплательщиком;
  • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
  • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2020 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Сумма

Матери или отцу одиночке в 2020 году, а также иному законному представителю:

  • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующего – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.

Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2020 году полагается:

  • за первого ребенка – 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующих – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.

Варианты

Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:

  • документ на ребенка;
  • о супружестве;
  • справка об инвалидности из медицинского учреждения, когда основанием служит инвалидность;
  • из образовательной организации, где он проходит обучение;
  • бумага, согласно которой выплачиваются алименты;
  • расписка об обеспечении.

В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  • копии бумаг, где подтверждается данное право;
  • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней. После осуществления проверки деньги для матерей и иных категорий лиц перечисляют в течение 30-ти дней.

Заявление

В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются. Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.

Из текста должно быть понятно, по какому вопросу обращается заявитель. При этом можно прописывать год, за который хотят получить вычет, или не указывать его. Первый вариант используется, если ребенок должен достигнуть совершеннолетия или 24-х лет. Второй применяется, когда ему еще далеко до 18-ти или 24-х лет (если компенсация выплачивается до этого возраста по основаниям, указанным выше). Второй вариант оформляется чаще.

Заявление пишется в свободной форме, но желательно использовать образец. В нем должны содержаться следующие пункты:

  • шапка;
  • название;
  • причина, в связи с чем обращаются (просьба);
  • перечень бумаг;
  • дата и подпись.

Иные льготы

Помимо двойной компенсации, матери-одиночки имеют и другие льготы, установленные государством. Им не могут отказать в работе на том основании, что есть дети. Если компания планирует сокращение штата, женщину нельзя уволить, если им не исполнилось 14 лет.

Женщинам запрещено работать ночью, в выходные и праздничные дни, если детям еще не исполнилось 5 лет. Если руководитель нарушит хотя бы одно из данных условий, он будет оштрафован.

Источник: semyaizakon.ru